提醒！稅務(wù)稽查新系統(tǒng)來(lái)了，這7個(gè)行業(yè)，10種行為將被嚴(yán)查！
發(fā)表于：2021-07-19
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近日，智慧稽查系統(tǒng)降落深圳！智慧稽查系統(tǒng)到底有多強(qiáng)大？稅務(wù)稽查是怎么找上你的？今天起，10種情形7個(gè)行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)巨大，查到必罰！從本篇文章可看出深圳稅務(wù)籌劃越來(lái)越重要，
一、重磅深圳市稅局公布智慧稽查系統(tǒng)來(lái)了！
6月25日，深圳市稅務(wù)局公布：“智慧稽查”2.0版正式上線。升級(jí)后的“智慧稽查”到底有多強(qiáng)大？
據(jù)悉，“智慧稽查”1.0版自2020年12月上線以來(lái)，在打虛打騙、部門(mén)協(xié)作、提升執(zhí)法質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，已成為深圳稅務(wù)稽查部門(mén)稽查執(zhí)法的“良工利器”。而“智慧稽查”2.0版則全面布局“四個(gè)中心”：
1、情報(bào)中心
情報(bào)中心構(gòu)建了一個(gè)從數(shù)據(jù)采集、建模、分析到反饋的完整數(shù)據(jù)情報(bào)運(yùn)用閉環(huán)，實(shí)現(xiàn)快速精準(zhǔn)識(shí)別虛開(kāi)騙稅、偷逃稅等行為的功能。
2、指揮中心
指揮中心實(shí)現(xiàn)了對(duì)執(zhí)法現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)時(shí)遠(yuǎn)程指揮及執(zhí)法過(guò)程的記錄。
3、辦案中心
辦案中心實(shí)現(xiàn)了案卷無(wú)紙化、類(lèi)案標(biāo)準(zhǔn)化等功能，有效輔助稽查人員快速規(guī)范辦案。
4、決策中心
決策中心既實(shí)現(xiàn)了對(duì)稽查案件狀態(tài)的實(shí)時(shí)掌控，確?；檗k案過(guò)程管控，也實(shí)現(xiàn)了對(duì)稅收違法走勢(shì)的分析預(yù)測(cè)功能，為稽查辦案決策部署提供科學(xué)依據(jù)。
相比于之前的稅務(wù)稽查系統(tǒng)，智慧稽查功能升級(jí)了很多，有一種“諜報(bào)系統(tǒng)”的感覺(jué)！
二、企業(yè)注意了！5大功能，10大方向，360度無(wú)死角監(jiān)測(cè)！
數(shù)據(jù)稽查系統(tǒng)的數(shù)據(jù)中樞是情報(bào)分析管理系統(tǒng)，它從以下幾個(gè)方面進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。
1、 違法企業(yè)發(fā)現(xiàn)
它基于內(nèi)外部數(shù)據(jù)，結(jié)合業(yè)務(wù)專(zhuān)家辦案經(jīng)驗(yàn)，主動(dòng)掃描發(fā)現(xiàn)潛在違法風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，從而主動(dòng)出擊打擊違法犯罪。
2、疑點(diǎn)線索分析
能針對(duì)不同來(lái)源的線索信息，梳理線索分析的差異性，提煉線索分析的重點(diǎn)，制作線索分析報(bào)告。
3、手法感知預(yù)警
對(duì)各類(lèi)涉稅違法行為進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)涉稅違法行為的新風(fēng)險(xiǎn)、新手法及時(shí)感知預(yù)警。
4、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動(dòng)
建立互聯(lián)網(wǎng)采集模塊，匯集與公安、海關(guān)、人行交換的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，為稽查選案分析提供多源數(shù)據(jù)支撐。
5、違法態(tài)勢(shì)研判
針對(duì)不同涉稅違法行為，從行業(yè)分布、 區(qū)域分布、犯罪趨勢(shì)等維度對(duì)稅收違法走勢(shì)進(jìn)行分析預(yù)測(cè)。
同時(shí)，還將建立5大智能分析系統(tǒng)：
1、虛開(kāi)增值稅發(fā)票智能分析
根據(jù)虛開(kāi)違法行為的特點(diǎn)進(jìn)行智能分析，從而對(duì)虛開(kāi)行為事前檢測(cè)，及時(shí)預(yù)警，事中事后快速反應(yīng)。
2、騙取出口退稅智能分析
從資金流、票流、物流等維度，結(jié)合行業(yè)特征知識(shí)，從海量的數(shù)據(jù)中對(duì)企業(yè)騙稅違法行為深入挖掘分析，精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)違法線索。
3、偷逃稅智能分析
構(gòu)建企業(yè)偷逃稅行為分析模型，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)偷逃稅行為的快速、精準(zhǔn)識(shí)別。
4、重點(diǎn)行業(yè)涉稅違法智能分析
利用企業(yè)違法行為預(yù)測(cè)、敏感商品挖掘等，主動(dòng)監(jiān)測(cè)重點(diǎn)行業(yè)動(dòng)態(tài)信息，對(duì)異常的涉稅行為進(jìn)行提早發(fā)現(xiàn)，為稅務(wù)稽查提供針對(duì)性的監(jiān)管輔助支撐。
5、主要稅種涉稅違法智能分析
基于企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交的納稅申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)的開(kāi)票情況，建立對(duì)納稅申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表以及發(fā)票往來(lái)情況的智能化監(jiān)測(cè)分析組件，支持對(duì)企業(yè)進(jìn)行商品開(kāi)票量監(jiān)測(cè)、申報(bào)異常監(jiān)測(cè)以及稅負(fù)率異常監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)異常行為的常態(tài)化監(jiān)測(cè)。
通過(guò)這10個(gè)方面，可謂是360度無(wú)死角的分析檢測(cè)，不給違法犯罪留死角！
特點(diǎn)總結(jié)一下就是“全面、自動(dòng)化”，能夠降低稽查人員負(fù)擔(dān)，提升稽查效率。
三、對(duì)企業(yè)有啥影響？10種情形，7個(gè)行業(yè)被嚴(yán)查！
1、各注冊(cè)信息有異常
例如，登記注冊(cè)地址是虛擬地址，不符合對(duì)外經(jīng)營(yíng)的條件，法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人年齡偏大，成立時(shí)間短，但業(yè)務(wù)量急劇增加。有這種特征的企業(yè)，非?？赡苁翘撻_(kāi)發(fā)票的空殼企業(yè)，必須嚴(yán)查！
2、買(mǎi)發(fā)票
很多公司缺少成本費(fèi)用，就想到買(mǎi)發(fā)票，尤其以建筑公司、勞務(wù)公司最多。但即使走了賬、簽訂了合同，但貨物流卻很難一致，在大數(shù)據(jù)稽查的背景下，紙是包不住火的！
3、發(fā)票用量大幅增加問(wèn)題
稅局對(duì)發(fā)票的管理一直都是非常嚴(yán)格的，不管是辦理增額還是增量，都會(huì)去現(xiàn)場(chǎng)審查，后期也會(huì)加大監(jiān)管力度。
4、農(nóng)產(chǎn)品抵扣問(wèn)題
免稅的農(nóng)產(chǎn)品一直都是虛開(kāi)發(fā)票的主要源頭之一。如果企業(yè)有大量的農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票，就非常容易被稅務(wù)局盯上。同時(shí)，如果企業(yè)是用農(nóng)產(chǎn)品核定征收的辦法計(jì)算抵扣增值稅的，由于稅額都是自己根據(jù)銷(xiāo)售量、單耗等數(shù)據(jù)計(jì)算的，非?？赡芘撟骷伲彩嵌惥值闹攸c(diǎn)關(guān)注對(duì)象！
5、騙取出口退稅
騙取出口退稅由于獲利豐厚，在實(shí)務(wù)中屢見(jiàn)不鮮。騙稅方式也不斷演進(jìn)，報(bào)關(guān)行、貨代等中介機(jī)構(gòu)參與，采用“真實(shí)票單、有貨流動(dòng)、虛構(gòu)資金”等方式。注意了，智慧稽查的背景下，稅務(wù)將加強(qiáng)與海關(guān)數(shù)據(jù)的共享，對(duì)報(bào)關(guān)行、貨代等特殊行業(yè)將進(jìn)行檢測(cè)，對(duì)異常的的涉稅行為進(jìn)行事前的監(jiān)測(cè)管理。
6、大額公轉(zhuǎn)私
隨著稅務(wù)與九大商業(yè)銀行的聯(lián)網(wǎng)核查，以及今年大額現(xiàn)金管理制度的陸續(xù)試點(diǎn)，未來(lái)公轉(zhuǎn)私必定是嚴(yán)查的重點(diǎn)。還想用私戶(hù)收款少繳稅？還想用現(xiàn)金發(fā)工資不繳納個(gè)稅？查到必罰！
7、稅負(fù)率異常
稅負(fù)率能非常直觀體現(xiàn)企業(yè)繳稅情況，因此是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析非常重要的一個(gè)指標(biāo)。以下幾種情形，納稅人非?？赡鼙患s談。
8、長(zhǎng)期零申報(bào)
連續(xù)3-6個(gè)月零申報(bào)或者不申報(bào)，將被列為非正常戶(hù)。長(zhǎng)期零申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)大，打卡視頻學(xué)習(xí)！
9、享受稅收優(yōu)惠
重點(diǎn)檢查滿不滿足稅收優(yōu)惠的享受條件，比如，高新技術(shù)企業(yè)，弄虛作假的，一律“摘帽”！
10、重點(diǎn)稅源企業(yè)
重點(diǎn)稅源企業(yè)由于稅收貢獻(xiàn)大，自然是稽查的重點(diǎn)，即便是報(bào)表也要比別人多報(bào)送幾張，不光報(bào)送給稅務(wù)，還有統(tǒng)計(jì)局、商務(wù)局、工信部等部門(mén)。各部門(mén)數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)后，企業(yè)就“透明”了，還想弄虛作假？可太難了！
11、重點(diǎn)行業(yè)
1、電商行業(yè)，賺錢(qián)不交稅的時(shí)代過(guò)去了。2、建筑行業(yè)，買(mǎi)票的行為實(shí)在是太普遍了！3、勞務(wù)派遣行業(yè)，人工費(fèi)的問(wèn)題是個(gè)大問(wèn)題。4、醫(yī)藥行業(yè)，虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)非常大。5、外貿(mào)行業(yè)，出口退稅最容易出問(wèn)題。6、高新技術(shù)企業(yè)，享受優(yōu)惠多，自然要嚴(yán)查！7、石化行業(yè)：變名銷(xiāo)售現(xiàn)象嚴(yán)重，涉嫌虛開(kāi)犯罪風(fēng)險(xiǎn)大。
